Договорное право (Беспалов Ю.Ф.) » Договор финансовой аренды (лизинга)

Договор финансовой аренды (лизинга)

Отношения, получившие название «лизинг» (от англ. to lease — сдавать и брать в аренду), известны давно, хотя нет единого мнения, где и когда они возникли впервые: в Римской империи, средневековой Англии или в прошлом веке в США. Но современный лизинг получил распространение в континентальной Европе в 60-х годах ХХ в. Причиной явилась необыкновенная гибкость этой формы отношений: она могла использоваться для решения самостоятельных задач, достижения несходных целей партнеров и в самых разных экономических условиях.

В России же наиболее подходящие условия для использования лизинга сложились на рубеже 1980—1990-х годов — в период перехода к рыночным отношениям. Начало нормативному правовому регулированию лизинга положил Указ Президента РФ от 17.09.1994 № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности», которым Правительству РФ было поручено разработать и утвердить временное положение о лизинге. Во исполнение указанного поручения в 1995 г. было принято постановление Правительства РФ от 29.06.1995 № 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности», которым было утверждено Временное положение о лизинге. С принятием и введением с 1 марта 1996 г. в действие части второй Гражданского кодекса РФ отношения, возникающие при финансовой аренде (лизинге), стали регулироваться на законодательном уровне — положениями статей 665—670. Однако Гражданский кодекс РФ регулирует только гражданские правоотношения, возникающие при осуществлении лизинговой деятельности. В целях же комплексного законодательного регулирования лизинга был принят Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Понятие договора финансовой аренды (лизинга). По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца (или выбор продавца и имущества осуществляет лизингодатель, если это указано в договоре) и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование, а арендатор (лизингополучатель) обязуется принять предмет лизинга, выплачивать лизинговые платежи в порядке и в сроки, предусмотренные договором, и возвратить предмет лизинга по окончании срока договора или приобрести его в собственность.

Лизинговая деятельность представляет собой вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг. Сам лизинг понимается как совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга (ст. 2 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)»).

Содержанием правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, являются: права и обязанности участников договора лизинга; право собственности на предмет лизинга; обеспечение прав лизингодателя; уступка прав по договору лизинга третьим лицам и залог предмета лизинга; переход права собственности на предмет лизинга и т.д.

Экономические отношения, возникающие в связи с реализацией договора лизинга, включают: лизинговые платежи; платежи и взаиморасчеты по договору лизинга; формирование финансовых результатов деятельности лизингодателя и лизингополучателя; предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции и т.д.

Общую схему лизинга можно представить в следующем виде:

  1. лизингополучатель указывает лизингодателю продавца и предмет договора лизинга;
  2. лизингодатель покупает предмет договора лизинга у продавца;
  3. лизингодатель передает приобретенное имущество в пользование лизингополучателю;
  4. лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи.

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты заключают ряд договоров, обязательных и сопутствующих. К обязательным относится договор купли-продажи предмета лизинга лизингодателем у продавца, к сопутствующим — договор о привлечении средств, договоры залога, гарантии, поручительства и др.

Правовое регулирование договора финансовой аренды (лизинга). Договору финансовой аренды (лизинга) посвящены положения § 6 главы 34 ГК РФ. При этом согласно ст. 625 ГК РФ к договору лизинга как к отдельному виду договора аренды применяются общие положения об аренде, предусмотренные § 1 главы 34 ГК РФ, если иное не установлено правилами ГК РФ о договоре финансовой аренды. Нормы Гражданского кодекса дополняет и развивает Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон о лизинге).

Широкое использование лизинга как на национальном, так и на международном уровне привело к разработке международной Конвенции УНИДРУА о финансовом лизинге, подписанной в Оттаве в 1988 г. Россия присоединилась к Конвенции в соответствии с Федеральным законом от 08.02.1998 № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге». Нормы Конвенции в соответствии со ст. 7 ГК РФ имеют большую юридическую силу по сравнению с внутренним законодательством. Но Конвенция предназначена главным образом для регулирования международного финансового лизинга, к внутреннему лизингу она применяется в части определения лизинга, его признаков и иных общих положений.

Правовая характеристика договора финансовой аренды (лизинга). Договор финансовой аренды является консенсуальным, возмездным и взаимным.

Договор лизинга часто трактуют как многостороннюю сделку (трехсторонний договор), сторонами в которой являются продавец, лизингодатель и лизингополучатель. Однако эти участники лизинга не совершают общего (согласованного) волеизъявления, являясь фактически сторонами двух различных договоров. И отношения между лизингодателем и лизингополучателем, с одной стороны, и лизингодателем и продавцом предмета лизинга — с другой урегулированы как в классических двусторонних договорах. Кроме того, согласно п. 2 ст. 15 Закона о лизинге субъекты лизинга для выполнения своих обязательств по договору финансовой аренды заключают обязательные (сюда и относится договор купли-продажи) и сопутствующие договоры. Все это позволяет рассматривать договор лизинга в качестве двусторонней сделки, хотя и связанной неразрывно с договором купли-продажи лизингового имущества.

Существенные условия договора финансовой аренды (лизинга). К условиям, при отсутствии которых договор лизинга признается незаключенным, относятся положения о его предмете. Некоторые авторы к существенным условиям рассматриваемого договора относят и его срок.

Предмет договора финансовой аренды (лизинга). Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, не изъятые и не ограниченные в гражданском обороте, которые можно использовать для предпринимательской деятельности. Это могут быть как движимые (оборудование, транспортные средства и др.), так и недвижимые (предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения и др.) вещи.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения (п. 2 ст. 3 Закона о лизинге).

В договоре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга, иначе договор будет считаться незаключенным (п. 3 ст. 15 Закона о лизинге).

Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и др.), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя (п. 2 ст. 20 Закона о лизинге).

Срок договора финансовой аренды (лизинга). Срок договора лизинга устанавливается сторонами самостоятельно.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга (п. 7 ст. 15 Закона о лизинге).

Договором лизинга может быть также предусмотрено, что по истечении срока договора или до его истечения предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя на условиях, определяемых соглашением сторон (ст. 19 Закона о лизинге).

Цена договора финансовой аренды (лизинга). Цена в договоре финансовой аренды понимается как лизинговый платеж. Лизинговый платеж представляет собой общую сумму платежей по договору лизинга за весь срок действия договора. Он включает:

Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором. Согласно общему правилу п. 1 ст. 614 ГК РФ, регулирующему договор аренды, в случае когда порядок, условия и сроки внесения арендной платы договором не определены, считается, что установлены порядок, условия и сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах.

Если иное не предусмотрено договором, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные данным договором, но не чаще чем один раз в три месяца.

Обязательства по уплате лизинговых платежей наступают с момента начала использования лизингополучателем предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором (п. 3 ст. 28 Закона о лизинге).

Стороны договора финансовой аренды (лизинга). Сторонами договора финансовой аренды являются лизингодатель и лизингополучатель.

Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю на условиях договора лизинга во временное владение и в пользование (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге).

В роли лизингодателей могут выступать индивидуальные предприниматели и юридические лица. Закон отдельно выделяет специализированные лизинговые компании (фирмы) — коммерческие организации, выполняющие в соответствии с законодательством и со своими учредительными документами функции лизингодателей (п. 1 ст. 5 Закона о лизинге). Они имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц для осуществления лизинговой деятельности. На осуществление лизинговой деятельности необходима лицензия.

Лизингодатель, как и любой из субъектов лизинга, может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации. Лизинговая компания — нерезидент Российской Федерации — иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории РФ (п. 3 ст. 5 Закона о лизинге).

Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое обязано принять предмет лизинга во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге). В роли лизингополучателей могут выступать индивидуальные предприниматели и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты Российской Федерации.

Предмет лизинга может быть передан лизингополучателю во временное владение и в пользование как с переходом к нему права собственности на предмет лизинга, так и без такого перехода. В первом случае лизингополучатель обязан приобрести по окончании срока действия договора предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи, во втором — возвратить предмет лизинга.

Продавец предмета лизинга не является стороной по договору финансовой аренды, но, будучи одним из непременных участников лизинговых операций, он выступает как субъект лизинга.

Продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает последнему в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продажа и передача предмета лизинга лизингодателю производится на основании договора купли-продажи.

Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге). В таком случае имеет место так называемый возвратный лизинг, при котором собственник имущества продает его лизингодателю и одновременно берет это же имущество во временное пользование. Таким образом, продавец и арендатор совпадают. Необходимость в проведении такой операции может быть вызвана тем, что собственник не в состоянии содержать то или иное имущество, но вместе с тем не хочет его окончательно лишаться.

Форма договора финансовой аренды (лизинга). Договор лизинга должен быть заключен в письменной форме (независимо от его срока). Если предметом лизинга является недвижимое имущество, государственная регистрация права лизингополучателя на него и (или) государственная регистрация договора лизинга производится в порядке, установленном действующим законодательством (ст. 20 Закона о лизинге).

Обязанности лизингодателя по договору финансовой аренды (лизинга).

Лизингодатель по договору лизинга обязан:

1. Приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца.

Лизингодатель приобретает у продавца имущество на основании договора купли-продажи, который согласно п. 2 ст. 15 Закона о лизинге относится к числу обязательных. Лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в лизинг определенному лицу (ст. 667 ГК РФ). Договором может быть предусмотрено, что выбор имущества и его продавца производятся лизингодателем.

При неисполнении лизингодателем указанной обязанности лизингополучатель вправе:

Лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством РФ и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем (п. 2 ст. 10 Закона о лизинге).

2. Передать сданное в лизинг имущество в срок.

Если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, имущество передается продавцом непосредственно лизингополучателю в месте нахождения последнего (ст. 668 ГК РФ). Срок для передачи сданного в лизинг имущества устанавливается договором, а если он не определен, то применяется «разумный» срок.

В момент передачи лизингополучателю имущества к нему переходит риск случайной гибели или случайной порчи этого имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды (ст. 669 ГК РФ). Здесь законом установлено правило, отличное от общего, ведь в соответствии со ст. 211 ГК РФ риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет его собственник, если иное не предусмотрено законом или договором. А в договоре финансовой аренды все риски переходят от лизингодателя (собственника) на лизингополучателя, владеющего и пользующегося имуществом на основе договора лизинга.

Если сданное в лизинг имущество не было передано в срок и просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, то лизингополучатель вправе:

3. Передать имущество вместе со всеми принадлежностями и документами.

Если данная обязанность не выполнена, а лизингополучатель вследствие этого не может пользоваться имуществом в соответствии с его назначением либо в значительной степени лишается того, на что был вправе рассчитывать при заключении договора, он вправе:

4. Передать имущество в надлежащем состоянии.

Согласно п. 1 ст. 17 Закона о лизинге состояние передаваемого в лизинг имущества должно соответствовать условиям договора и назначению данного имущества (т.е. должны отсутствовать недостатки, препятствующие пользованию имуществом). В то же время риск несоответствия предмета лизинга целям его использования и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором (п. 3 ст. 22 Закона о лизинге).

Права лизингополучателя и ответственность лизингодателя при неисполнении последним рассматриваемой обязанности аналогичны правам арендатора и ответственности арендодателя при передаче предмета аренды в ненадлежащем состоянии (см. «Обязанности арендодателя», глава 12).

5. Возместить лизингополучателю стоимость неотделимых улучшений имущества, если иное не предусмотрено договором.

Данная обязанность возлагается на лизингодателя в том случае, если неотделимые улучшения имущества были произведены с письменного согласия лизингодателя и за счет собственных средств лизингополучателя. Улучшения, произведенные без письменного согласия лизингодателя, возмещаются только если это предусмотрено федеральным законом (п. 9 ст. 17 Закона о лизинге).

Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором (п. 9 ст. 17 Закона о лизинге).

При отказе лизингодателя возместить стоимость неотделимых улучшений переданного в лизинг имущества лизингополучатель вправе:

6. По истечении срока договора или до его истечения передать имущество в собственность лизингополучателю (если это предусмотрено договором).

Такая передача осуществляется на основании договора купли-продажи и на условиях, предусмотренных соглашением сторон. Федеральным законом могут быть установлены случаи запрещения перехода права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

В случае неисполнения лизингодателем указанной обязанности права лизингополучателя соответствуют правам покупателя по договору купли-продажи, а ответственность лизингодателя аналогична ответственности продавца (см. главу 1 настоящего учебника).

7. Оказать дополнительные услуги, провести дополнительные работы, включенные в договор лизинга.

Дополнительные услуги (работы) — услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга (п. 2 ст. 7 Закона о лизинге). Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон.

В первоначальной редакции Закона о лизинге приводился примерный перечень дополнительных услуг, оказываемых по договору лизинга:

Деление лизинга на формы соответствует используемым в западных странах делениям лизинга на «мокрый» лизинг (wet leasing) и «сухой» (dry leasing), или «чистый», лизинг (net leasing). При «мокром» лизинге лизингодатель берет на себя все расходы по обслуживанию сданного в аренду имущества; при «сухом» все расходы по обслуживанию полученного в аренду имущества несет лизинго-получатель.

Права лизингополучателя и ответственность лизингодателя в случае невыполнения последним обязанностей по оказанию дополнительных услуг и (или) проведению дополнительных работ определяются договором лизинга.

Обязанности лизингополучателя по договору финансовой аренды (лизинга).

Лизингополучатель по договору лизинга обязан:

1. Принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном договором.

При уклонении лизингополучателя от принятия предмета лизинга лизингодатель вправе:

2. Выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, определенные договором.

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд (п. 1 ст. 13 Закона о лизинге).

Кроме того, в случаях, предусмотренных законодательством РФ, Законом о лизинге и договором лизинга, лизингодатель вправе:

3. Пользоваться имуществом в соответствии с условиями договора.

Если же в договоре такие условия не определены, то лизингополучатель должен пользоваться предметом лизинга в соответствии с его назначением.

При невыполнении лизингополучателем данной обязанности лизингодатель вправе:

4. Осуществлять за свой счет техническое обслуживание имущества и обеспечивать его сохранность.

Кроме того, лизингополучатель осуществляет капитальный и текущий ремонт переданного в лизинг имущества, если иное не предусмотрено договором.

При невыполнении лизингополучателем своей обязанности по содержанию предмета лизинга и в случае, если это влечет существенное ухудшение имущества, лизингодатель вправе:

5. Застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.

Такая обязанность возлагается на лизингополучателя только в случаях, определенных законодательством РФ. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон и не является обязательным.

При невыполнении лизингополучателем указанной обязанности лизингодатель вправе:

6. Обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к предмету лизинга и финансовой информации, необходимой для осуществления инспектирования и финансового контроля.

Лизингодатель имеет право осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров. Цели и порядок инспектирования оговариваются в договоре лизинга и других сопутствующих договорах между их участниками (ст. 37 Закона о лизинге).

Лизингодатель имеет также право на финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга, формированием финансовых результатов деятельности лизингополучателя и выполнением лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Цель и порядок финансового контроля предусматриваются договором лизинга. Лизингодатель имеет право направлять лизингополучателю в письменной форме запросы о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля, а лизингополучатель обязан удовлетворять такие запросы (ст. 38 Закона о лизинге).

При невыполнении лизингополучателем указанной обязанности лизингодатель вправе:

7. При прекращении договора вернуть лизингодателю предмет лизинга в том состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе:

Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором не установлено иное (ст. 26 Закона о лизинге).

8. Не передавать без согласия лизингодателя свои права и обязанности, вытекающие из договора лизинга, третьим лицам.

Вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам во владение и в пользование за плату имущество, составляющее предмет лизинга, определяется как сублизинг (п. 1 ст. 8 Закона о лизинге). При сублизинге третьи лица, которым лизингополучателем по договору лизинга передан предмет лизинга, становятся лизингополучателями по договору сублизинга.

При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме. Если имущество передано в сублизинг без согласия лизингодателя либо такое согласие получено в устной форме, то этот договор является ничтожным, а лизингодатель имеет право: