Анализ пассивных и активных операций АО Народный Банк Казахстана

Экономические науки/1. Банки и банковская система

К.э.н. Айдосова Б.Х.

Кызылординский государственный университет имени Коркыт Ата

Анализ пассивных и активных операций

АО «Народный Банк Казахстана»

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Результаты деятельности банка зависят от формирования его пассивов, в частности, от мобилизации денежных средств предприятий, организаций, населения.

В таблице 1 представлен анализ динамики и структуры пассивов АО «Народный Банк Казахстана».

По данным таблицы 1 видно, что в структуре пассивов банка наибольшую долю занимали обязательства: в 2011 году их доля составляла 86,3% (или 1,9 трлн. тенге), в 2012 году – 85,8% (или 2,068 трлн. тенге), в 2013 году – 84,5% (или 2,1 трлн. тенге).  

В структуре обязательств банка за весь анализируемый период наибольшую долю занимали депозиты: в 2011 году их доля составляла 68,5% (или 1,5 трлн. тенге), в 2012 году – 70,6% (или 1,6 трлн. тенге), в 2013 году – 70,5% (или 1,7 трлн. тенге). Таким образом, в 2012 году объем депозитов увеличился на 9,1%, в 2013 году – на 4%.

Таблица 1

Динамика и структура пассивов АО «Народный Банк Казахстана»

Млн.тенге

Наименование показателей

2011

2012

Откл.

2011/

2012,

%

2013

Откл.

2013/

2012,

 %

Объем

Доля,%

Объем

Доля,%

Объем

Доля,%

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Средства кредитных учреждений

41 634

1,8

15 202

0,6

-2,7 раз

107 395

4,3

17,1 раз

Средства клиентов

1557 476

68,5

1699 182

70,6

9,1

1766 648

70,5

4,0

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

2 547

0,1

439

0,00

- 6 раз

69

0,00

-6,4 раз

Выпущенные долговые ценные бумаги

311 068

13,7

301 919

12,5

-2,9

189 515

7,6

-37,2

Резервы

3 388

0,1

4 385

0,2

29,4

4 163

0,2

-5,1

Отсроченное налоговое обязательство

8 593

0,4

7 907

0,3

-8,0

4 520

0,2

-43,0

Страховые обязательства

23 028

1,0

25 201

1,1

9,4

29 715

1,2

18,0

Прочие обязательства

15 869

0,7

14 124

0,6

-11,0

12 210

0,6

-14,0

Итого обязательства

1963 603

86,3

2068 359

85,8

5,3

2114 235

84,5

2,2

КАПИТАЛ

Уставный капиал

143 695

6,3

143 695

6,0

-

143 695

5,7

-

Эмиссионный доход

1 156

0,1

1 496

0,1

29,4

1 415

0,1

-5,4

Выкупленные собственый акции

(39 960)

(1,8)

(81 028)

(3,4)

103,0

(77 534)

(3,1)

-4,3

Нераспределнная прибыль

204 240

9,0

273 835

11,4

34,1

323 670

12,9

18,2

309 131

13,6

337 998

14,1

9,3

391 246

15,5

16,0

Неконтролируемая доля

1 196

0,1

1 641

0,1

37,2

933

0,00

-43,1

Итого капитал

310 327

13,7

339 639

14,2

9,4

392 179

15,5

15,5

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И  КАПИТАЛ

2273 930

100,0

2407 998

100,0

6,0

2506 414

100,0

4,1

П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2] 

Вторую позицию в структуре обязательств банка неизменно занимали выпущенные долговые обязательства, удельный вес которых в 2011 году составлял 13,7% (или свыше 311 млрд. тенге), в 2012 году – 12,5% (или 301,9 млрд. тенге), что на 2,9% меньше показателя предыдущего года, в 2013 году – 7,6% (или 189,5 млрд. тенге), что на 37,3% меньше показателя 2012 года.

Третью позицию в структуре обязательств банка за последние три года занимали средства кредитных учреждений, доля которых составляла в 2011 году 1,8% (или 41,6 млрд. тенге), в 2012 году – 0,6% (или 15,2 млрд. тенге), что на 64% меньше показателя предудыдщего года, в 2013 году – 4,3% (или 107,3 млрд. тенге), что в 7 раз больше показателя 2012 года.

Теперь перейдем к анализу структуры собственного капитала банка. По данным таблицы 10 видно, что размер капитала банка в 2011 году составлял 310,3 млрд. тенге (или 13,7 %), в 2012 году – 339,6 млрд. тенге (или 14,2%), в 2013 году – 392,1 млрд. тенге (или 15,5%). Прирост в 2012 году составлял 9,4%, в 2013 году – почти 16%.

В структуре собственного капитала банка за весь анализируемый период лидирующую позицию занимала нераспределенная прибыль, объем которой в 2011 году составлял 204,2 млрд. тенге (или 9%), в 2012 году – 273,8 млрд. тенге (или 11,4%), что на 9,3% больше показателя предыдущего года, в 2013 году – 323,6 млрд. тенге (или 12,9%), что на 18,2% больше показателя 2013 года.

На онове анализа динамики и структуры пассивов банка мы можем сделать следующие выводы:

- в структуре обязательств лидирующую позицию неизменно занимали привлеченые депозиты банка, доля которых в среднем за последние три года составляла 70% (или 1,6 трлн. тенге);

-в структуре собственного капитала банка лидирующую позицию за всеь анализируемый период занимала нераспреденная прибыль, доля которой в среднем составляла 11,1% (или 267,2 млрд. тенге);

- в 2012 году объем обязательств банка увеличился на 5,3% в основном благодаря увеличению объема депозитов на 9,1%, резервов – на 29,4%, страховых обязательств – на 9,4%;

- в 2013 году объем обязательств банка увеличился на 2,2% в благодаря увеличению в 7 раз объема средств кредитных учреждений, на 4% - объема депозитов,  на 18% - страховых обязательств.

На рисунке 1 отображена динамика и структура пассивов банка.

Рисунок 1. Динамика структуры пассивов

АО «Народный Банк Казахстана», млрд. тенге

В  таблице 2 представлена динамика и структура активов банка.

Как видно из таблицы 2, в структуре активов за весь анализируемый период лидирующую позицию занимали выданные банком кредиты: в 2011 году их доля составляла 52,1% (или 1,184 трлн. тенге), в 2012 году – 54,8% (или 1,319 трлн. тенге), в 2013 году – 59,1% (или 1,482 трлн. тенге). Таким образом, в 2012 году объем выданных банком кредитов увеличился на 11,4%, в 2013 году – на 12,4%.

Вторую позицию в структуре активов банка занимали денежные средства, доля которых в 2011 году составляла 22,9% (или 519,6 млрд. тенге), в 2012 году – 22,1% (или 533,4 млрд. тенге), что на 3% больше показателя предыдущго года, в 2013 году – 19,4% (или 486,3 млрд. тенге), что на 9 меньше показателя 2012 года.

Таблица 2

Динамика и структура активов АО «Народный Банк Казахстана»

                                                                                                                                                                                           Млн. тенге

Наименование показателей

2011

2012

Откл.

2011/2012,

%

2013

Откл.

2013/2012,

 %

Объем

Доля,%

Объем

Доля,%

Объем

Доля,%

Денежные средства и их эквиваленты

519 608

22,9

533 499

22,1

3,0

486 313

19,4

-9,0

Обязательные резервы

52 916

2,3

40 037

1,7

-24,3

44 276

1,8

11,0

Финансовые активы, оцениваниемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3 752

0,2

1 271

0,1

-66,1

1 334

0,1

5,0

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

305 890

13,5

334 362

13,9

9,3

350 552

14,0

5,0

Инвестиции, удерживаемые до погашения

78 854

3,5

25 766

1,1

-67,3

-

-

-

Средства в кредитных учреждениях

21 096

0,9

32 799

1,4

56,0

25 808

1,0

-21,3

Займы клиентам

1184 240

52,1

1319 208

54,8

11,4

 1482 245

59,1

12,4

Драгоценные металлы

1 710

0,1

1 646

0,1

-4,0

16 857

0,7

10,2 раза

Основные средства

63 515

2,8

65 005

2,7

2,3

63 614

2,5

-2,1

Активы, предназначенные для продажи

9 500

0,4

7 434

0,3

-22,0

2 912

0,1

-61,0

Деловая репутация

3 085

0,1

3 085

0,1

-

3 085

0,1

-

Нематериальные активы

5 914

0,3

5 594

0,3

5,4

5 617

0,2

0,4

Страховые активы

13 550

0,5

14 923

0,7

10,1

13 379

0,5

-10,3

Прочие активы

10 300

0,4

14 369

0,7

40,0

10 422

0,3

-28,0

ИТОГО АКТИВЫ

2273 930

100,0

2407 998

100,0

6,0

2506 414

100,0

4,1

П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2] 

Третью позицию в структуре активов банка занимали инвестиции, удерживаемые до погашения доля которых в 2011 году составляла 13,5% (или 305,8 млрд. тенге), в 2012 году – 13,9% (или 334,3 млрд. тенге), в 2013 году – 14% (или 350,5 млрд. тенге). Прирост в 2012 году составлял 9,3%, в 2013 году – 5%.

Таким образом, на основе анализа активов банка можно сделать следующие выводы:

-в 2012 году общий размер активов банка увеличился на 6% благодаря увеличению  таких  активов, как  денежные  средства (на 3%), инвестиционныеценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (на 9,3%), средства в кредитных учреждениях (на 56%),  кредиты банка (на 11,4%);

- в 2013 году общий размер активов банка увеличился на 4,1% благодаря увеличению таких активов, как обязательные резервы (на 11%), финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (на 5%), инвестиции, удерживаемые до погашения (на 5%), выданные кредиты (на 12,4%), драгоценные металлы (в 10 раз).

 На рисунке 2 отображена динамика и структура активов банка.

Рисунок 2. Динамика структуры активов АО «Народный Банк Казахстана», млрд. тенге

В таблице 3 отражена динамика и структура депозитного потфеля банка.

В структуре депозитного портфеля за весь анализируемый период лидирующую позицию составляли срочные вклады, доля которых в 2011 году составляла 54,4% (или 846,8 млрд. тенге), в 2012 году – 55,6% (или 945,2 млрд. тенге), в 2013 году – 68% (или 1,2 трлн. тенге). Прирост срочных вкладов в 2012 году составил 12%, в 2013 году – 27,1%.

В свою очередь, в структуре срочных вкладов наибольшую долю занимали вклады физических лиц: в 2011 году их доля составляла 27,4% (или 426,2 млрд.  тенге), в 2012 году – 32% (или 543,5 млрд. тенге), в 2013 году – 36,5% (или 644,7 млрд. тенге). Прирост срочных вкладов физических лиц в 2012 году составлял 28%, в 2013 году – 19%.

Таблица 3

Динамика и структура депозитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана»

Млн. тенге

Наименование показателей

2011

2012

Откл.

2012/

2011,

%

2013

Откл.

2013/2012, %

Объем

Доля, %

Объем

Доля, %

Объем

Доля, %

СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ:

846,867

54,4

945,296

55,6

12,0

1 201,791

68,0

27,1

Физические лица

426,219

27,4

543,592

32,0

28,0

644,732

36,5

19,0

Юридические лица

420,648

27,0

401,704

23,6

-4,5

557,059

31,5

39,0

ТЕКУЩИЕ СЧЕТА:

710,609

45,6

753,886

44,4

6,1

564,857

32,0

25,1

Физические лица

570,595

36,6

603,249

35,5

6,0

399,153

22,6

-34,0

Юридические лица

140,014

9,0

150,637

8,9

8,0

165,704

9,4

10,0

ИТОГО

1 557,476

100,0

1 699,182

100,0

9,1

1766,648

100,0

4,0

П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2]

Вторую позицию в структуре срочных вкладов банка занимали вклады юридических лиц, доля которых в 2011 году составляла 27% (или 420,6 млрд. тенге), в 2012 году – 23,6% (или 401,7 млрд. тенге), что на 4,5% меньше показателя предыдущего года, в 2013 году – 31,5% (или свыше 557 млрд. тенге), что на 39% больше показателя 2012 года.

В структуре депозитного портфеля банка на долю текущих счетов в 2011 году приходилось 45,6% (или 710,6 млрд. тенге), в 2012 году – 44,4% (или 753,8 млрд. тенге), в 2013 году – 32% (или 564,8 млрд. тенге). Прирост текущих счетов в 2012 году составил 6,1%, в 2013 году – 25,1%.

В структуре текущих счетов за весь анализируемый период лидирующую позицию занимали счета физических лиц: в 2011 году их доля составляла 36,6% (или 570,5 млрд. тенге), в 2012 году – 35,5% (или 603,2 млрд. тенге), что на 6% больше показателя предыдущего года, в 2013 году – 22,6% (или 399,1 млрд. тенге), что на 34% меньше показателя 2012 года.

На долю текущих счетов юридических лиц в 2011 году приходилось 9% (или свыше 140 млрд. тенге), в 2012 году – 8,9% (или 150,6 млрд. тенге), в 2013 году – 9,4% (или 165,7 млрд. тенге). Прирост текущих счетов юридических лиц в 2012 году составлял 8%, в 2013 году – 10%.

Таким образом, на основе анализа структуры депозитного портфеля Народного Банка за последние три года мы пришли к следующим выводам:

- львиную долю всех депозитов банка составляли срочные вклады, доля которых в среднем составляла 59,3% (или 997,9 млрд. тенге). Прирост срочных вкладов за последние два года составил в среднем 19,6%;

-в структуре срочных вкладов лидирующую позицию занимали вклады физических лиц, доля которых в среднем составляла 32% (или 538,1 млрд. тенге), а прирост за два последних года – в среднем 23,5%;

- на долю срочных вкладов юридических лиц приходилось в среднем 27,4% (или 459,8 млрд. тенге). В 2012 году наблюдалось снижение объема данных вкладов на 4,5%, в 2013 году – прирост на 39%;

- вторую позицию в структуре депозитного портфеля занимали текущие счета клиентов банка, доля которых в среднем составляла 40,7% (или 676,4 млрд. тенге), а прирост за два последних года – в среднем 4,3%;

- в структуре текущих счетов лидировали счета физических лиц, доля которых в среднем составляла 31,6% (или 524,3 млрд. тенге). В 2012 году наблюдался прирост данных счетов на 6%, в 2013 году – их уменьшение на 34%;

- на долю текущих счетов юридических лиц в среднем приходилось 9,1% (или 152,1 млрд. тенге), а прирост за два последних года составил в среднем 8,7%;

- в 2012 году объем депозитов банка вырос с 1,5 трлн. тенге до 1,6 трлн. тенге в основном за счет прироста практически всех депозитов, кроме срочных вкладов юридических лиц, где наблюдалось снижение на 4,5%;

- в 2013 году объем депозитов банка вырос до 1,7 трлн. тенге также за счет прироста практически всех депозитов, кроме текущих счетов физических лиц, объем которых снизился на 34%.

На рисунке 3 представлена динамика и структура депозитного портфеля Народного Банка.

Рисунок 3. Динамика структуры депозитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана», млрд. тенге

В таблице 4 представлена динамика и структура денежных средств, привлеченных Народных Банком из других кредитных учреждений.

Таблица 4

Динамика и структура средств кредитных учреждений в АО «Народный Банк Казахстана»

Млн. тенге

Наименование показателей

2011

2012

Откл.

2012/

2011,

%

2013

Откл.

2013/

2012,

%

Объем

Доля, %

Объем

Доля, %

Объем

Доля, %

Займы и вклады казахстанских банков

29,340

70,5

4,784

31,5

-6,1 раз

81,786

76,2

17,1 раз

Займы и вклады банков стран, не являющихся членами ОЭСР

819

2,0

944

6,2

15,3

8,623

8,0

9,1 раз

Депозиты «овернайт»

-

-

-

-

-

8,611

8,0

100,0

Займы и вклады банков стран, являющихся членами ОЭСР

8,717

20,9

5,403

35,5

-38,0

3,831

3,6

-29,1

Корреспондентские счета

1,752

4,2

2,529

16,6

44,3

2,628

2,4

4,0

Займы от прочих финансовых учреждений

1,006

2,4

1,542

10,2

53,3

1,916

1,8

24,3

ИТОГО

41,634

100,0

15,202

100,0

-2,7 раз

107,395

100,0

7,1 раз

П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2]

В 2011 году в структуре средств кредитных учреждений лидирующую позицию занимали займы и вклады казахстанских банков, доля которых составляла 70,5% (или 29,3 млрд. тенге). Вторую позицию занимали займы и вклады банков, привлеченные из стран ОЭСР, доля которых составляла 20,9% (или 8,7 млрд. тенге). Третью позицию занимали корреспондентские счета с долей в 4,2% (или 1,7 млрд. тенге).

В 2011 году на займов и вкладов банков, не являющихся членами ОЭСР приходилось 2% (или 819 млн. тенге), а на долю займов от прочих финансовых учреждений – 2,4% (или свыше 1 млрд. тенге).

В 2012 году в структуре средств кредитных учреждений наибольшую долю в 35,5% (или 5,4 млрд. тенге) занимали займы и вклады банков стран ОЭСР. Вторую позицию занимали займы и вклады казахстанских банков с долей 31,5% (или 4,7 млрд. тенге), а третью позицию – корреспондентские счета с долей в 16,6% (или 2,5 млрд. тенге).

В 2012 году на долю займов и вкладов банков стран, не являющихся членами ОЭСР приходилось 6,2% (или 944 млн. тенге), а на долю займов от прочих финансовых учреждений – 10,2% (или 1,5 млрд. тенге).

  В 2013 году в структуре средств кредитных учреждений лидирующую позицию занимали займы и вклады казахстанских банков, доля которых составляла 76,2% (или 81,7 млрд. тенге), вторую позицию занимали депозиты «овернайт», а также займы и вклады банков стран, не являющихся членами ОЭСР, доля которых составляла 8% (или 8,6 млрд. тенге).

На долю займов и вкладов банков стран ОЭСР в 2013 году приходилось 3,6% (или 3,8 трлн. тенге), на долю корреспондентских счетов – 2,4% (или 2,6 млрд. тенге), на долю займов от прочих финансовых учреждений – 1,8% (или 1,9 млрд. тенге).

Таким образом, анализ динамики и структуры денежных средств Народного Банка, привлеченных от кредитных учреждений за последние три года, можно сделать следующие выводы:

-доля займов и вкладов казахстанских банков составляла в среднем 59,4% (или 38,6 млрд. тенге). В 2012 году наблюдалось значительное снижение данных обязательств банка на 6,1 раз, в 2013 году – значительное увеличение в 17,1 раз;

- доля займов и вкладов банков стран, не являющихся членами стран ОЭСР в среднем составляла 5,4% (или 3,4 млрд. тенге). В 2012 году их прирост составлял 15,3%, в 2013 году их объем увеличился в 9,1 раз;

-доля займов и вкладов стран ОЭСР в среднем составляла 20% (или 5,9 млрд. тенге). За два последних года наблюдалось снижение данных обязательств банка в среднем на 36,6%;

- доля корреспондентских счетов в среднем составляла 7,7% (или 2,3 млрд. тенге), а их прирост  за два последних года в среднем составлял 24,2%;

- доля займов от прочих финансовых учреждений в среднем составляла 4,8% (или 1,4 млрд. тенге), а их прирост за два последних года в среднем составлял 27,6%;

- объем средств кредитных учреждений в 2012 году снизился с 41,6 млрд. тенге до 15,2 млрд. тенге, т.е. в 2,7 раза в основном из-за значительного снижения займов и вкладов казахстанских банков в 6,1 раз;

- объем средств кредитных учреждений в 2013 году увеличился до 107,3 млрд. тенге, т.е. в 7,1 раз в основном за счет увеличения в 17,1 раз займов и вкладов казахстанских банков.

Литература:

1.Консолидированая финансовая отчетность АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» за год, закончившийся 31 декабря 2012 года // http://www.kase.kz

2.Консолидированая финансовая отчетность АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» за год, закончившийся 31 декабря 2013 года // http://www.kase.kz